Financieel perspectief en positie
In onderstaand overzicht wordt het saldo van de voorjaarsnota 2017 (inclusief de verwerking van de meicirculaire) getoond. Dit saldo is in de nu voorliggende begroting aangepast voor de autonome ontwikkelingen (ontwikkelingen van baten en lasten op basis van het bestaande beleid) en een aantal noodzakelijke ontwikkelingen.
Na doorrekening van deze ontwikkelingen ontstaat het volgende financiële beeld (structureel en incidenteel) voor de meerjarenraming 2018-2021:
Meerjarenraming | |||||
(Bedragen x € 1.000) | 2018 | 2019 | 2020 | 2021 | |
Structureel | |||||
Saldo voorjaarsnota | € -1.308 | € -791 | € -293 | € 75 | |
Camera's | € 7 | € 7 | € 7 | € 7 | |
Stelpost armoede | € 182 | € 182 | € 182 | € 182 | |
Startpositie begroting 2018 | € -1.119 | € -602 | € -104 | € 264 | |
Algemeen | |||||
1 | CAO lasten | € -661 | € -688 | € -688 | € -688 |
1 | Vrijval stelposten voor CAO | € 661 | € 688 | € 688 | € 688 |
2 | Pensioenlasten | € -268 | € -268 | € -268 | € -268 |
3 | Opleidingsbudget | € -62 | € -62 | € -62 | € -62 |
Overig | € -7 | € -28 | € -36 | € -36 | |
Programma 1 | |||||
4 | HHT | € -360 | € -500 | € -500 | € -500 |
5 | Werkbedrijf / beschut werk | € -95 | € -69 | € -139 | € 140 |
6 | Afschrijvingslasten | € 75 | € 75 | € 75 | € 75 |
7 | Wmo - Activerend werk / Module 8 | € 40 | € 40 | € 40 | € 40 |
8 | JOGG / Slachtofferhulp | € -39 | € -39 | € -39 | € -12 |
Programma 2 | |||||
9 | Afvalstoffen/reiniging | € 10 | € 10 | € 10 | € 10 |
10 | Riool | € 274 | € 274 | € 274 | € 274 |
11 | Vrijval storting reserve | € 175 | € 175 | € 175 | € 175 |
Programma 3 | |||||
12 | Nota integrale veiligheid | € -160 | € -160 | € -160 | € -160 |
Programma 6 | |||||
13 | Multimedia | € -50 | € -50 | € -50 | € -50 |
14 | Informatievoorziening | € -90 | € -90 | € -90 | € -90 |
15 | Intranet | € -40 | € -40 | € -40 | € -40 |
Programma 7 | |||||
18 | Algemene uitkering | € - | € - | € - | € 246 |
Totaal structureel | € -1.716 | € -1.334 | € -914 | € 6 | |
Incidenteel | |||||
Saldo voorjaarsnota | € -436 | € -764 | € -300 | € - | |
Startpositie voorjaarsnota | € -436 | € -764 | € -300 | € - | |
Programma 3 | |||||
12 | Nota integrale veiligheid | € -50 | € - | € - | € - |
Programma 6 | |||||
14 | Informatievoorziening | € -230 | € - | € - | € - |
14 | Training en opleiding | € -100 | € - | € - | € - |
14 | Frictiekosten | € -200 | € -200 | € - | € - |
16 | Implementatie Office | € -108 | € - | € - | € - |
17 | Transitiekosten Connectie | € -30 | € - | € - | € - |
Totaal incidenteel | € -1.154 | € -964 | € -300 | € - | |
Resultaat | € -2.870 | € -2.298 | € -1.214 | € 6 | |
De voorliggende begroting sluit met een tekort van € 2.870.000. In de jaren 2019 - 2021 loopt dit tekort terug en ontstaat een overschot van € 6.000.
Programmaplan
De eerder genoemde ontwikkelingen, uitgangspunten en kader resulteren in onderstaand programmaplan.
Programmaplan | ||||||
(Bedragen x € 1.000) | Rekening | Gewijzigde begroting | Begroting | Meerjarenbegroting | ||
2016 | 2017 | 2018 | 2019 | 2020 | 2021 | |
1. Sociaal Domein | -46.832 | -51.054 | -47.854 | -48.770 | -48.833 | -48.527 |
2. Ruimtelijk Domein | -11.026 | -10.643 | -10.648 | -10.377 | -10.177 | -9.877 |
3. Bestuur en Veiligheid | -4.633 | -4.928 | -5.324 | -5.344 | -5.252 | -5.252 |
4. Dienstverlening | -2.619 | -2.338 | -2.168 | -2.168 | -2.168 | -2.168 |
5. Financiën | 301 | 1.216 | -136 | -690 | -1.054 | -1.447 |
Overhead | -12.475 | -12.861 | -13.158 | -12.422 | -11.871 | -11.731 |
Algemene dekkingsmiddelen | 76.545 | 75.306 | 76.632 | 77.488 | 78.156 | 79.023 |
Onvoorzien | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
Saldo van baten en lasten | -739 | -5.302 | -2.656 | -2.283 | -1.199 | 21 |
Saldo van toevoegingen en ontrekkingen reserves | 2.237 | 2.252 | -214 | -15 | -15 | -15 |
Resultaat | 1.498 | -3.050 | -2.870 | -2.298 | -1.214 | 6 |
De cijfers in de kolommen Rekening 2016 en Gewijzigde begroting 2017 zijn ten behoeve van de vergelijkbaarheid met de cijfers in de ander kolommen herverdeeld. Dit is in het hele Begrotings-document doorgevoerd.
Financiële positie
De financiële positie van de gemeente is mede te beoordelen met behulp van een aantal in het BBV voorgeschreven kengetallen. Hieronder presenteren we de verwachte ontwikkeling daarvan voor de meerjarige periode 2018-2021.
Kengetallen | Rekening 2016 | Begroting 2017 | Begroting 2018 | Raming 2019 | Raming 2020 | Raming 2021 |
Netto schuldquote | 50% | 59% | 64% | 65% | 66% | 64% |
Netto schuldquote gecorrigeerd voor alle leningen | 52% | 61% | 66% | 67% | 67% | 65% |
Solvabiliteitsratio | 40% | 33% | 29% | 28% | 27% | 28% |
Structurele exploitatieruimte | -0,50% | 1,59% | -0.58% | -1.14% | -0,67% | 0.18% |
Grondexploitatie | 3,3% | 1,4% | 0,67% | |||
Belastingcapaciteit | 84,69% | 90,49% | 86,01% |
Op basis van de door de Provincie opgegeven richtinggevende beoordeling (zie 4.4) van de bovenstaande kengetallen zijn alleen de kengetallen solvabiliteit en structurele exploitatieruimte niet voldoende voor de A categorie. De solvabiliteit wordt beoordeeld als gemiddeld risicovol, categorie B, gedurende deze begrotingsperiode. De structurele exploitatieruimte zit in categorie C. In 2021 is er weer sprake van een positief structureel resultaat en valt het kengetal weer in categorie A.
Daarnaast is bij de beoordeling van de financiële positie het weerstandsvermogen van belang. Op basis van een bij de gemeente uitgevoerde risico-inventarisatie, is een weerstandsvermogen bepaald en gewaardeerd als "Uitstekend". UItgangspunt van ons beleid is het weerstandsvermogen op het niveau "Voldoende" te houden. Dit betekent dat de risicoreserve in 2018 kan worden verlaagd met € 5.237.809.